Модуль "Бухгалтерский учет"

Назначение

Модуль «Бухгалтерский учет» предназначен для автоматизации ведения бухгалтерского учета в бюджетных учреждениях любого уровня. В модуле реализован документооборот всех участков бухгалтерского учета, которые ведут главные распорядители, распорядители и получатели бюджетных средств, в соответствии с положениями действующих нормативных документов.

Нормативные документы

Данный модуль разработан в соответствии с действующими нормативными документами, регулирующими порядок ведения бюджетного учета:

1. Налоговый кодекс РФ.
2. Бюджетный кодекс РФ.
3. Гражданский кодекс РФ.
4. Закон о бухгалтерском учете ФЗ № 129 от 21.11.1996г.
5. Инструкция по бюджетному учету № 148н от 30.12.2008г.

Основные функциональные возможности

В модуле реализованы учетные регистры для учета всех видов первичных документов и учетной информации, ведение которых предусмотрено нормативными документами, регулирующими ведение бухгалтерского учета. Модуль имеет интуитивно понятный интерфейс, все функциональные возможности сгруппированы по принципу принадлежности к участкам бухгалтерского учета. Благодаря широкому набору функциональных возможностей модуль позволяет  полностью автоматизировать:

1. Учет операций по санкционированию расходования бюджетных средств:
   • учет лимитов бюджетных обязательств;
   • контроль непревышения принимаемых бюджетных обязательств над лимитами;
   • учет государственных и муниципальных контрактов;
   • контроль исполнения сметных назначений.
2. Учет финансовых активов (операций с денежными средствами):
   • электронное взаимодействие с отделениями Федерального казначейства;
   • учет кассового исполнения по бюджетной и внебюджетной деятельности;
   • учет расходования средств на лицевых и расчетных счетах, формирование банковских документов;
   • учет расчетов наличными с детализацией по источникам, формирование кассовых документов.
3. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками:
   • контроль расчетов с поставщиками с возможностью произвольной детализации расчетов;
   • зачет авансов;
   • администрирование доходов;
   • учет расчетов с подотчетными лицами.
4. Учет нефинансовых активов:
   • учет основных средств с учетом стоимостных критериев и сроков полезного использования;
   • автоматический расчет амортизационных начислений;
   • учет операций по переоценке, ремонту, модернизации;
   • учет нематериальных и непроизведенных активов.
5. А также:
   • учет денежных документов и бланков строгой отчетности, расчётов с бюджетом;
   • учет расчётов по налогам на прибыль, НДС;
   • другие

Архитектура. Взаимодействие с другими модулями

Упрощённая схема модуля «Бухгалтерский учет» и его взаимодействие с другими модулями представлено на Рисунке 1.

Конкурентные преимущества

Модуль имеет целый ряд преимуществ перед аналогичными продуктами, представленными на рынке.

Например:

• возможность ведения наряду с бухгалтерским учетом, управленческого учета и налогового учета;

• мультивалютный и расширенный аналитический учет;
• дополнительные разделители учетных данных, для детализации учета по сущностям, которые не являются самостоятельными балансовыми единицами;
• использование для оценки материальных ценностей методов "Учетные цены", "Средние цены", "FIFO", "LIFO", "Партионный учет";
• гибкая настройка системы с учетом ведомственной специфики позволяет пользователю оперативно уточнять порядок отражения операций при изменении нормативных документов без программирования и привлечения специалистов;
• широчайшие возможности по отбору и сортировке документов для отображения только нужной информации в удобном виде;
• большой набор дополнительных отчетных форм, которые удобно использовать для анализа состояния учета (например, ведомости аналитического учета, ряд оборотно-сальдовых ведомостей, карточки учета расчетов);
• удобное формирование первичных документов (например, платежных поручений или актов на списание материальных ценностей) на основе данных бюджетного учета, по образцам или на основе других документов,  что значительно ускоряет работу бухгалтеров, работающих на таких участках, как расчеты с поставщиками и подрядчиками или учет материальных ценностей;
• специальный раздел для работы главного бухгалтера, в котором сразу видно состояние учета и можно получить детализацию до первичных документов, а также информацию в различных разрезах.

Перечень отчетных форм

• Инвентарная карточка учета основных средств
• Инвентарная карточка группового учета основных средств
• Опись инвентарных карточек по учету основных средств
• Инвентарный список основных средств
• Оборотная ведомость по нефинансовым активам
• Оборотная ведомость
• Накопительная ведомость по приходу продуктов питания
• Накопительная ведомость по расходу продуктов питания
• Книга учета животных
• Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей
• Авансовый отчет
• Карточка учета средств и расчетов
• Многографная карточка
• Карточка учета выданных ссуд (кредитов)
• Карточка учета лимитов бюджетных обязательств
• Карточка учета расчетных документов, ожидающих исполнения
• Журнал операций по счету "Касса"
• Журнал операций по банковскому счету
• Журнал операций расчетов с подотчетными лицами
• Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками
• Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов
• Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам
• Журнал по прочим операциям
• Главная книга
• Акт о результатах инвентаризации
• Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений)
• Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств
• Акт о списании объекта основных средств (кроме автотранспортных средств)
• Акт о списании автотранспортных средств
• Акт о приеме-передаче здания (сооружения)
• Акт о приеме-передаче групп объектов основных средств (кроме зданий, сооружений)
• Накладная на внутреннее перемещение объектов основных средств
• Акт о списании групп объектов основных средств (кроме автотранспортных средств)
• Акт о приемке материалов
• Требование-накладная
• Накладная на отпуск материалов на сторону
• Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря
• Акт о списании исключенной из библиотеки литературы
• Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения
• Акт о списании материальных запасов
• Кассовая книга
• Извещение
• Акт о списании бланков строгой отчетности
• Уведомление о лимитах бюджетных обязательств
• Бухгалтерская справка
• М-2 Доверенность
• М-2а Доверенность
• М-4 Приходный ордер
• КО-1 Приходный кассовый ордер
• КО-2 Расходный кассовый ордер
• КО-3 Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
• Счет-фактура
• Книга продаж
• Книга покупок
• Инкассовое поручение
• ПП для перечисления налогов
• Платежное поручение
• Аккредитив
• Платежное требование
• Заявление на перевод валюты
• Заявление об отказе от акцепта
• Заявка на кассовый расход
• Сведения о принятом бюджетном обязательстве
• Заявка на внесение изменений в бюджетное обязательство
• Запрос на аннулирование заявки
• Заявка на возврат
• Отчет по регистру налогового учета «Картотека операций будущих периодов»
• Ведомость переоценки стоимости зданий и сооружений на 1 января 2007 г. (приложение № 1 к письму Минфина России № 02-14-07/274 от 08.02.2007)
• Ведомость переоценки стоимости нефинансовых активов по группам учета на 1 января 2007 г. (приложение № 2 к письму Минфина России № 02-14-07/274 от 08.02.2007)
• Ведомость переоценки стоимости нефинансовых активов на 1 января 2007 г. (приложение № 3 к письму Минфина России № 02-14-07/274 от 08.02.2007)
• Ведомость переоценки амортизации нефинансовых активов на 1 января 2007 г. (приложение № 4 к письму Минфина России № 02-14-07/274 от 08.02.2007)
• Сводная ведомость переоценки стоимости нефинансовых активов и начисленной амортизации на 1 января 2007 г. (приложение № 5 к письму Минфина России № 02-14-07/274 от 08.02.2007)
• Акт о результатах переоценки на 1 января 2007 года (приложение № 9 к письму Минфина России № 02-14-07/274 от 08.02.2007)
• Регистр учета расходов будущих периодов
• Регистр учета начисления налогов и сборов, включаемых в состав расходов
• Регистр учета расчета с бюджетом
• Регистр учета операций по движению дебиторской задолженности
• Регистр учета операций по движению кредиторской задолженности
• Регистр учета сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности
• Регистр инвентаризации кредиторской задолженности
• Регистр учета расходов по добровольному страхованию работников
• Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода
• Регистр учета внереализационных расходов по операциям уступки прав требования, относящихся к будущим периодам
• Регистр-расчет резерва расходов на гарантийный ремонт
• Регистр-расчет коэффициента для перерасчета резерва расходов на гарантийный ремонт
• Регистр-расчет финансового результата от реализации амортизируемого имущества
• Регистр учета стоимости реализованного прочего имущества
• Регистр-расчет остатка транспортных расходов
• Регистр учета внереализационных расходов текущего периода
• Регистр-расчет финансового результата от реализации прав, которые были приобретены ранее в рамках операции по оказанию финансовых услуг
• Регистр-расчет финансового результата от уступки прав требования (расходы по реализации прав, кроме ситуаций продажи ранее приобретенных прав)
• Регистр учета убытков обслуживающих производств и хозяйств
• Регистр-расчет финансового результата от деятельности обслуживающих производств и хозяйств
• Регистр движения резерва по сомнительным долгам
• Регистр учета расходов на гарантийный ремонт
• Регистр учета расчетов по штрафным санкциям
• Регистр-расчет сумм начисленных штрафных санкций за отчетный период
• Регистр резерва сомнительных долгов текущего отчетного (налогового) периода
• Регистр учета договоров на добровольное страхование работников
• Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав
• Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав
• Регистр учета расходов на оплату труда
• Регистр-расчет формирования стоимости объекта учета
• Регистр учета поступлений денежных средств
• Регистр учета расхода денежных средств
• Регистр учета стоимости товаров, списанных в отчетном периоде
• Регистр информации о приобретенных партиях товаров
• Регистр-расчет стоимости сырья/материалов, списанных в отчетном периоде
• Регистр информации о движении приобретенных товаров, учитываемых по методу средней себестоимости
• Регистр информации о движении приобретенных сырье/материалах, учитываемых по методу средней себестоимости
• Регистр учета поступлений целевых средств
• Регистр учета использования целевых поступлений
• Регистр учета целевых средств, использованных не по целевому назначению
• Регистр учета доходов текущего периода
• Регистр учета прочих расходов текущего периода
• ИК (регистр налогового учета)
• Регистр информации об объекте нематериальных активов
• Регистр амортизации основных средств
• Регистр информации об объекте ОС
• Расчет расходов на ремонт в текущем и будущем периодах
• Расчет расходов на ремонт текущего периода
• Списание расходов на рекламу по норме
• Регистр учета расходов по добровольному страхованию работников
• Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода
• Регистр учета внереализационных расходов по операциям уступки прав требования, относящихся к будущим периодам
• Регистр-расчет резерва расходов на гарантийный ремонт
• Регистр-расчет коэффициента для перерасчета резерва расходов на гарантийный ремонт
• Регистр-расчет финансового результата от реализации амортизируемого имущества
• Регистр учета стоимости реализованного прочего имущества
• Журнал БД
• Выгрузка платежек в формате Минфина России
• Реестр для Авиаком
• Выгрузка платежек в формате Авиаком
• Выгрузка платежек в формате Федерального казначейства
• Выгрузка заявки на получение наличных средств в формате Федерального казначейства
• Объявление на взнос наличными
• Кассовый отчет (бюджетные средства)
• Кассовый отчет (внебюджетные средства)
• Внутренняя накладная
• Внутреннее требование
• Реестр доверенностей
• Реестр авансовых отчетов
• Печать помеченных счетов-фактур
• Список исходящих счетов-фактур
• Список входящих счетов-фактур
• Приходные товарные документы по условиям отбора
• Расходные товарные документы по условиям отбора
• Журнал хозяйственных операций
• Накопительные аналитические отчеты
• Инвентарная опись драгоценных металлов
• Ведомость расчета налоговой амортизации
• Инвентарная книга
• Ведомость наличия драгоценных металлов
• Ведомость Переоценки по строке
• Ведомость Переоценки итоговая
• Ведомость Налоговые переоценки по строке
• Ведомость Налоговая переоценка итоговая
• Ведомость расчета налоговой амортизации (все 3)
• Инвентарная книга (регистр налогового учета)
• Инвентарная книга по налоговому учету (по условиям отбора)
• История операций по карточке
• Опись инвентарных карточек по условиям отбора
• Накопительная ведомость по счету
• Накопительная ведомость по счету итоговая
• Накопительная ведомость по счету итоговая с аналитикой 16
• Смета финансирования
• Оборотный баланс
• Корреспонденция счета
• Корреспонденция счетов
• Расшифровка аналитических данных к счету
• Аналитические данные к счету
• Аналитические данные к счету (валютному)
• Расшифровка по дебету и кредиту счета по аналитическим счетам
• Расшифровка по дебету и кредиту счета по аналитическим счетам (валютная)
• Ведомость расхождения инвентаризации
• Оборотная ведомость по ТМЦ
• Ведомость движения
• Итоговая оборотная ведомость по денежным средствам
• Оборотная ведомость по денежным средствам
• Карточка расчетов с ДК
• Ведомости аналитического учета:
• Ведомости аналитического учета по ОС, ТМЦ.
• Ведомости аналитического учета по денежным средствам руб. по листам
• Ведомости аналитического учета по денежным средствам руб.
• Ведомости аналитического учета по денежным средствам вал. по листам
• Ведомости аналитического учета по денежным средствам вал.
• Ведомости аналитического учета по затратам
• Преобразование в формат обмена данными с казначействами
• Преобразование из формата обмена данными с казначействами
• Накопительные аналитические отчеты
• Сравнение бухгалтерской и налоговой амортизации
• Перечень дебиторов
• Перечень кредиторов
• Оборотный баланс
• Корреспонденция счета
• Корреспонденция счетов
• Аналитические данные к счету
• Аналитические данные к счету (валютному)
• Расшифровка по дебету и кредиту счета по аналитическим счетам
• Расшифровка по дебету и кредиту счета по аналитическим счетам (валютная)
• Декларация по налогу на добавленную стоимость 0%
• Выгрузка в ФНС декларации по налогу на добавленную стоимость 0%
• Декларация по налогу на добавленную стоимость
• Выгрузка в ФНС декларации по налогу на добавленную стоимость
• Налоговая декларация по налогу на имущество организаций
• Выгрузка в ФНС декларации по налогу на имущество организаций
• Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
• Выгрузка в ФНС декларации по налогу на прибыль организаций
• Расчета по авансовым платежам по единому социальному налогу
• Выгрузка в ФНС расчета по авансовым платежам по единому социальному налогу
• Декларация по единому социальному налогу
• Выгрузка в ФНС декларации по единому социальному налогу
• Декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование
• Выгрузка в ФНС декларации по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование
• Расчет по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование
• Выгрузка в ФНС расчета по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование
• Оборотная ведомость по ТМЦ
• Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110)
• Отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121)
• Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)
• Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета (ф. 0503127)
• Баланс исполнения бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета (ф. 0503130)
• Отчет об исполнении сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета (ф. 0503137)
• Пояснительная записка (ф. 0503160)
• Сведения об исполнении бюджета (ф. 0503164)
• Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ (ф. 0503166)
• Сведения о движении нефинансовых активов (ф. 0503168)
• Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169)
• Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя средств бюджета (ф. 0503178)
• Сведения о кассовом исполнении сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности (ф. 0503182)
• Разделительный (ликвидационный) баланс главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета (ф. 0503230)
• Инвентаризационный ярлык
• Лимитно-заборная карта
• Инвентаризационная опись нематериальных активов (ИНВ-1а)
• Инвентаризационная опись бланков документов строгой отчетности (ИНВ-16)
• Акт инвентаризации ТМЦ отгруженных (ИНВ-4)
• Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение (ИНВ-5)
• Акт инвентаризации расчетов за товарно-материальные ценности, находящиеся в пути
• (ИНВ-6)
• Акт инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств (ИНВ-10)
• Приказ (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации (ИНВ-22)
• Журнал учета контроля за выполнением приказов (постановлений, распоряжений) о проведении инвентаризации (ИНВ-23)
• Акт о контрольной проверке правильности проведения инвентаризации ценностей (ИНВ-24)
• Журнал учета контрольных проверок инвентаризации (ИНВ-25)
• Акт инвентаризации драгоценных металлов (ИНВ-8)
• Акт инвентаризации драгоценных камней (ИНВ-9)
• Сличительная ведомость результатов инвентаризации нематериальных активов (ИНВ-18)
• Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (ИНВ-17)
• Акт инвентаризации расходов будущих периодов (ИНВ-11)
• Сведения о государственном или муниципальном контракте (его изменении), заключенном государственным или муниципальным заказчиком
• Сведения об исполнении (о прекращении действия) государственного или муниципального контракта
• Реестр закупок
• Сводный отчет по исполнению сметы