Модуль "Бухгалтерский учет"

Назначение

Модуль предназначен для автоматизации бухгалтерского учета на предприятиях различных сфер деятельности,  позволяет построить учет "от первичного документа" и автоматизировать бизнес-процессы любой сложности, в т.ч. автоматизировать управление бизнес-процессами общих центров обслуживания (ведение бухгалтерского учета в условиях «аутсорсинга»).

Модуль является составной частью Системы включающей в себя ряд модулей, позволяющих более детально автоматизировать бизнес-процессы складского учета, расчета и начисления заработной платы, управления персоналом, деловыми процессами и т.д.

Функционал Системы поддерживает ведение учета как в соответствии с Российской системой бухгалтерского учета (РСБУ), так и в соответствии с Международным стандартам бухгалтерского учета (МСБУ), давая возможность по некоторым участкам организовать учет по МСБУ, как параллельный независимый от РСБУ учет, и при этом в полном объеме поддерживая любую трансформацию данных, накопленных в учетных и документарных регистрах, от одного вида учета к другому.

Пользователи

Сотрудники бухгалтерии, финансового, планово-экономического отдела и смежных сними подразделений, обязанностями которых является формирование полной и достоверной информации о финансово-хозяйственной деятельности предприятия, необходимой руководству для оперативного управления.

Основные задачи

• автоматизация процессов бухгалтерского учета в хозрасчетных организациях (на предприятиях), источниками финансирования деятельности которых, являются собственный и привлекаемый капитал;
• построение учета "от первичного документа" и автоматизация бизнес-процессов любой сложности;
• поддержка нескольких видов учета в полном объеме (бухгалтерского, налогового и многих пользовательских),  при этом обеспечивается любая трансформация данных, накопленных в учетных и документарных регистрах по разным видам учета, от одного вида учета к другому;
• оперативно, в режиме "реального времени" решать как типовые, так и нестандартные задачи бухгалтерского учета, среди которых первоочередные:

• подготовка полной и достоверной информации о финансово-хозяйственной деятельности, в том числе в соответствии с МСФО;
• обеспечение контроля за наличием и движением имущества, рациональным использованием производственных ресурсов, своевременным предупреждением негативных явлений в финансово-хозяйственной деятельности;
• выявление внутрипроизводственных резервов, их мобилизация и эффективное использование, оценка фактического использования выявленных резервов;

• ведение мультивалютного и расширенного аналитического учета;
• проведение переоценки валютных активов/пассивов;
• детализация учета по подразделениям балансовых единиц (ПБЕ) и подразделениям не являющимся самостоятельными балансовыми единицами;
• формирование журнала учета депонентов, использование рассчитанных данных из приложения "Расчет зарплаты" для формирования «Кассовых документов» и отработки депонентов в бухгалтерском учете (создание «Хозяйственных операций»);

Модуль является составной частью Системы включающей в себя ряд модулей, позволяющих более детально автоматизировать бизнес-процессы складского учета, расчета и начисления заработной платы, управления персоналом, деловыми процессами и т.д.

Функциональные возможности

Настройка

Система настраивается с учетом особенностей организации и предоставляет огромный базовый функционал, дополняя его расширенным набором пользовательских сервисов. 

Документы

Документарные разделы обеспечивают регистрацию и хранение любой первичной (базовой) документации, являющейся основанием для учета, хранения и перемещения денежных средств или товарно-материальных ценностей.

В Системе обеспечивается целостность учетных данных, накопленных за все прошедшие и закрытые учетные периоды.

Хозяйственные операции

Хозяйственные операции отражаются на счетах бухгалтерского, налогового и пользовательского вида учета на основании базовой документации.

Учет хозяйственных операций строится в хронологическом порядке с отражением движения средств на синтетических счетах и субсчетах в разрезе типовой формы аналитического учета, а также аналитических счетах - в валюте операций, валюте-эквиваленте, валюте отчетности, по бухгалтерской и управленческой оценкам и кроме этого в основной и дополнительной единицах измерения для "материальных" счетов.

Регистрация проводок хозяйственный операций производится на основании:

• настройки правил отработки, позволяющих однозначно предопределить перечень проводок, возникающих на основании первичных документов;
• регистрации первичной документации, служащей основанием для учета, хранения и перемещения денежных средств или материальных ценностей;
• отражения на счетах бухгалтерского учета операций, совершаемых на основании первичной документации, в т.ч.:
  • ведения учета хозяйственных операций в хронологическом порядке с отражением движения средств на синтетических счетах (субсчетах) и счетах аналитического учета;
  • ведения учета основных средств в инвентарной картотеке с расчетом по ним износа (амортизации), отражение операций с инвентарными объектами в журнале учета хозяйственных операций;
  • ведения учета товарно-материальных ценностей по складам в разрезе материально-ответственных лиц;
  • ведения учета расчетов с дебиторами и кредиторами и др.;
• возможности раздельной и параллельной отработки первичных документов по разным видам учета (бухгалтерский, налоговый и т.д.);

Инвентарная картотека

В инвентарной картотеке представлены широкие возможности учета основных средств и НМА, функциональность раздела позволяет:

• вести учет на типовых (ОС-6, ОС-6а, ОС-8, ОС-С, ОС-Э) инвентарных карточках в течение всего срока эксплуатации;
• сопоставить одному инвентарному объекту несколько инвентарных карточек - по количеству видов учета, ведущихся в Системе;
• проводить весь спектр операций:
  • принятие к учету (ввод в эксплуатацию);
  • списание капитальных вложений;
  • начисление амортизации (линейный способ, способ уменьшаемого остатка, нелинейный способ, по шифру амортизации, 100% при вводе в эксплуатацию и т.д.);
  • переоценка/дооценка;
  • перемещение;
  • консервация (восстановление) / возврат в эксплуатацию;
  • списание;
  • коррекция
• над инвентарными объектами или отдельно по каждой инвентарной карточке;
• учитывать капитальные вложения;
• фиксировать историю операций в хронологическом порядке;
• вести учет отдельных элементов состава по каждой инвентарной карточке, а также проводить типовые операции с элементами;
• отрабатывать операции в журнале учета хозяйственных операций;
• формировать инвентарные карточки на основании проводок хозяйственных операций;
• формировать/перемещать единицу имущества;
• формировать требуемые отчетные документы.

Картотека операций будущих периодов

Раздел предназначен для автоматизации регистрации в Системе хозяйственных операций, повторяющихся в течение нескольких учетных периодов (по операции на период). Раздел организован как картотека, хранящая карточки начислений операций будущих периодов и их спецификации - списки операций отчисления по карточке.

 Операции будущих периодов могут относиться как к бухгалтерскому, налоговому так и к пользовательским видам учета (используя этот раздел Системы, можно например, формировать налоговые отчисления будущих периодов).

 Отличительная особенность раздела заключается в том, что сумма и период операций не могут быть произвольными: источником операций будущих периодов являются единовременно понесенные расходы (или доходы), уже отраженные в журнале учета хозяйственных операций, например, затраты на дорогостоящий ремонт основных средств могут списываться, как расходы будущих периодов равномерно в течение нескольких лет (по хозяйственной операции в месяц).

 Таким образом, раздел представляет возможность однократного (многократного) выполнения начисления расхода или дохода на соответствующую карточку, а в дальнейшем – автоматизированного формирования проводок по его списанию в разных учетных периодах (по мере наступления этих периодов).

Картотека векселей

В данном разделе регистрируются векселя – безусловные долговые обязательства. Функционал раздела позволяет выполнять следующие операции над векселями:

• Покупка (прием) - Продажа (передача);
• Прием в залог / возврат - Передача в залог / возврат;
• Начисление процентов, Предъявление к погашению, Выплата средств, Получение средств, Прочие операции;
• Приход по акту - Передача по акту.

А также учитывать движение пакетов ценных бумаг.

Все операции (кроме двух последних) регистрируются в Системе при помощи соответствующих команд контекстного меню, задаваемых в главном окне раздела "Картотека векселей", а последние две операции – при помощи команды "Векселя", контекстного меню главного окна разделов "Акты приема векселей" и "Акты передачи векселей" соответственно (движения векселя между юридическими лицами).

Расчеты с дебиторами/кредиторами

Раздел "Расчеты с дебиторами и кредиторами" обеспечивает полнофункциональный учет и оперативный контроль взаиморасчетов с дебиторами/кредиторами.

 В разделе регистрируются ведомости взаимных расчетов. Каждая ведомость создается на один учетный период и отражает взаиморасчеты одного подразделения балансовой единицы по одному из синтетических счетов, имеющих типовую форму аналитического учета (подотчетные лица, поставщики, дебиторы-кредиторы или покупатели).

Система автоматически регистрирует соответствующие ведомости взаимных расчетов одновременно с регистрацией остатков в разделе "Дебиторская/кредиторская задолженность" и/или оборотов в разделе "Хозяйственные операции". При переносе остатков, ведомости на очередной учетный период так же формируются автоматически.

Каждая ведомость состоит из спецификации (строк), по любой строке которой отражается взаиморасчет с одним контрагентом по одному основанию (договору, счету или иному документу) с учетом признаков сведения (тип, номер, дата документа-основания, тип, номер, дата документа-сопровождения, особая отметка и аналитика счета).

Такая структура построения раздела позволяет проконтролировать не только сумму взаиморасчетов, но и выяснить, в итоге каких хозяйственных операций была сформирована эта сумма, а также, при необходимости, сформировать хозяйственную операцию для погашения задолженности.

 Если данные о взаимных расчетах, содержащиеся в ведомостях, в какой-то конкретный момент, не совпадают с данными журнала учета хозяйственных операций (такое расхождение свидетельствует об упущениях в учете), то при составлении оборотных ведомостей и при переносе остатков, расхождения учета по журналу хозяйственных операций и по ведомостям взаимных расчетов контролируются. Если такое расхождение обнаружено, то Система позволяет выяснить его причину и устранить расхождение.

Оборотные ведомости

Оборотные ведомости позволяют оценить (проконтролировать) состояние финансово-хозяйственной деятельности организации за любой требуемый период. Период формирования оборотной ведомости может совпадать с учетным периодом, включать часть учетного периода, или несколько учетных периодов (полностью или частично).

Ведомость формируется по условиям, задаваемым  в соответствующей форме. Сформированная ведомость состоит из строк.

• Оборотная ведомость по счетам - предназначена для контроля движения средств по синтетическим счетам и субсчетам. Каждая строка ведомости содержит остатки средств на начало периода формирования (начальное сальдо), обороты по дебету и кредиту в течение периода формирования, а также остатки средств на конец периода (конечное сальдо).
• Оборотная ведомость по аналитическим счетам - предназначена для контроля движения средств по аналитическим счетам. Каждая строка ведомости содержит остатки средств на начало периода формирования (начальное сальдо), обороты по дебету и кредиту в течение периода формирования, а также остатки средств на конец периода (конечное сальдо).
• Оборотная ведомость по корреспондирующим счетам - предназначена для контроля движения средств между корреспондирующими счетами.  Каждая строка ведомости формируется для уникального сочетания дебета и кредита счетов, подразделений балансовой единицы, по каждой используемой валюте операций. В сформированной ведомости отображается оборот между дебетом и кредитом соответствующих корреспондирующих счетов. Обороты рассчитываются в валюте операций, в валюте-эквиваленте (базовая, национальная) и в валюте отчетности с учетом бухгалтерской и управленческой оценок. Кроме этого, в оборотной ведомости содержатся итоговые строки, в которых отражаются суммарные обороты в нескольких строках, относящихся к одному счету.
• Оборотная ведомость по ТМЦ - предназначена для контроля движения материальных ценностей (ТМЦ), учитываемых на синтетических счетах или субсчетах, а также соответствующих аналитических счетах. В каждой строке оборотной ведомости отображаются суммы остатков материальных ценностей по счету на начало и конец периода формирования и суммы оборотов по счету (по дебету и по кредиту), а также количество материальных ценностей на начало и конец периода формирования и количественные обороты материальных ценностей по счету (по дебету и кредиту).

Функция просмотра позволяет посмотреть из каких хозяйственных операций составлен оборот в требуемой строке, а так же исправить ошибку в любой из этих хозяйственных операций, добавить или удалить хозяйственную операцию.

В некоторых частных случаях учета, суммы остатков и/или оборотов зафиксированные в данных разделах могут не совпадать. Система позволяет проконтролировать наличие таких расхождений и сформировать оборотную ведомость по требуемым или по правильным данным. Все расхождения отображаются в одноименном списке, расположенном в окне оборотных ведомостей. По каждой строке оборотной ведомости показывается отдельный список расхождений. Команда контекстного меню «Показать» позволяет просмотреть каждое из требуемых расхождений.

Журнал платежей

Раздел предназначен для учета платежей за любые реализуемые/приобретаемые товары (работы, услуги, имущественные права) в хронологическом порядке и с отражением сумм платежей на счетах-фактурах и лицевых счетах. Учет платежей в Системе может вестись в разрезе плана и факта. Для учета движения плановых денежных средств служат плановые платежи, для учета движения фактических денежных средств – фактические платежи.

Платеж содержит информацию об определенной финансовой операции, совершаемой по определенному лицевому счету. Система автоматически увеличивает или уменьшает плановый или фактический текущий остаток по лицевому счету на сумму соответствующего планового или фактического платежа в зависимости от типа (приход или расход).

Счета-фактуры, книги покупок и продаж, реестр счетов-фактур 

Поступающие счета-фактуры на товары (работы, услуги), при передаче имущественных прав регистрируются и хранятся в соответствующем разделе Системы - "Входящие счета-фактуры" или «Исходящие счета-фактуры».  Каждый товар вписывается отдельной позицией в таблицу "Спецификация" (товарная спецификация) и относится к соответствующему счету-фактуре, зарегистрированному в таблице "Счета-фактуры". Спецификация счета-фактуры может состоять из неограниченного числа позиций - товаров, работ, услуг, имущественных прав. Исходящие счета-фактуры могут быть двух типов: "отгрузка" или "аванс", при оплате счетов-фактур по авансу производится автоматическое сторнирование аванса.

 На основании счетов-фактур формируются записи в раздел "Книга покупок" или «Книга продаж». Система поддерживает долевое включение счетов-фактур (оприходование спецификации частями) в соответствующую книгу с разбивкой по учетным периодам, с учетом разных режимов налогообложения (формирования). Из раздела проводится аннулирование как счетов-фактур, так и соответствующих записей книг.

 Счета-фактуры могут формироваться на основании данных зарегистрированных в других разделах (модулях) Системы и отрабатываться в журнале учета хозяйственных операций.

Раздел «Реестры счетов-фактур» используется для группирования и учета счетов-фактур, зарегистрированных в соответствующих разделах Системы - "Входящие счета-фактуры" и "Исходящие счета-фактуры".  Раздел позволяет:

• создавать и хранить документы - реестры счетов-фактур или просто реестры;
• включать в реестры и исключать из них требуемые счета-фактуры, а также просматривать состав реестров;
• агрегировать итоговую информацию о включенных в реестры счетах-фактурах (количество, итоговая сумма, итоговая сумма акциза);
• отрабатывать реестры в журнале учета хозяйственных операций, независимо от факта отработки в учете счетов-фактур реестра.

Распределение средств по счетам

Последовательности хозяйственных операций позволяют по заранее настроенным правилам автоматически сформировать операции, отражающие распределение средств с одних счетов на другие, пересчет цены списания или себестоимости, а также сформировать требуемые хозяйственные операции по образцу.

 Раздел предназначен для регистрации, хранения и выполнения (отработке в учете) последовательностей. Каждая последовательность включает в себя ряд операций (действий) проводимых с учетными данными Системы в определенном порядке. Все операции, составляющие текущую последовательность, параметры операций, порядок их  выполнения регистрируются в спецификации раздела, где каждая строка описывает одну операцию. Количество строк в спецификации ограничивается только реализуемым бизнес процессом. При отработке в учете последовательностей (операций) соответствующим образом модифицируются и/или дополняются требуемые учетные данные.

 Допускаются следующие типы операций (строк):

• "Распределение средств" - реализуется формирование хозяйственной операции и соответствующих проводок, распределяющих средства (остатки и/или обороты) со счета-источника на счета-приемники по заданному алгоритму (определяемому в словарях "Виды распределения средств" и "Учетные данные распределения средств");
• "Образец хозяйственной операции" - реализуется формирование хозяйственной операции по образцу, при использовании данных словаря "Образцы хозяйственных операций";
• "Пересчет цены списания" - модификация учетных данных (сумм соответствующих проводок, отражающих списание ТМЦ);
• "Пересчет себестоимости" - модификация учетных данных (сумм соответствующих проводок).

Данная функциональность используется при распределении затрат, расчете себестоимости, закрытии учетного периода и т.д.

Формирование хозяйственных операций

Раздел предназначен для формирования любых хозяйственных операций на основании других, уже зарегистрированных в Системе, хозяйственных операций по специальным шаблонам формирования. Каждый шаблон, хранящийся в данном разделе, включает в себя спецификацию: правила формирования хозяйственных операций и правила формирования проводок данных операций.

 В каждом правиле формирования операций определяются необходимые:

• параметры формирования хозяйственной операции;
• реквизиты формируемой операции или условия переноса исходных реквизитов;
• условия подбора текущего правила к исходным хозяйственным операциям.

В каждой проводке правила определяются необходимые:

• параметры и реквизиты формируемых проводок или условия переноса исходных реквизитов;
• формулы (процедура) расчета суммы/количества проводки;
• условия подбора текущей проводки правила к проводкам исходных хозяйственных операций.

 Раздел может применяться с целью трансформации учетных данных от одного вида учета к другому, осуществляемой здесь на уровне хозяйственных операций, с возможностью частичного/полного переноса и агрегации данных.

Формирование отчетности

Все необходимые внутренние и внешние отчетные документы формируются  по фактам финансово-хозяйственной деятельности за любой требуемый период, в т.ч. периодическую отчетность по движению средств в виде многочисленных отчетов (оборотные ведомости, Главная книга и Кассовая книга, и пр.).